用友NC6嚴(yán)把企業(yè)風(fēng)險關(guān) 助集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控

2013-06-17 10:10 作者：ly

當(dāng)前，隨著我國經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)一步深化，經(jīng)濟(jì)形勢開始扭轉(zhuǎn)，大型集團(tuán)化企業(yè)在不斷擴(kuò)張中往往帶病前進(jìn)，積累了許多問題和矛盾，容易造成企業(yè)置身險境，甚至發(fā)生貪污、挪用公款等重大經(jīng)濟(jì)案件（ it外包 ）。可見，如何對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制與把控風(fēng)險成為了集團(tuán)化企業(yè)必須立即解決的關(guān)鍵問題。內(nèi)控制度不完善以及執(zhí)行力缺乏是很多企業(yè)的內(nèi)部控制風(fēng)險產(chǎn)生的兩大原因。

　　事實上，中國的上市公司一般具有良好的行業(yè)背景，符合中國的產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)營前景廣闊，內(nèi)控制度比較健全。但由于管理體制、企業(yè)機(jī)制等方面的原因，一些陳舊的管理理念、員工的思維觀念等還在一定的時間和范圍內(nèi)產(chǎn)生慣性作用，這是造成中國企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行不力的重要原因之一。

　　圖：企業(yè)內(nèi)控三道防線

　　在這一背景下，IT信息化系統(tǒng)開始成為企業(yè)內(nèi)控的主要手段（ 電腦維護(hù) ），亞太本土最大的管理軟件廠商用友研發(fā)的NC6系列高端管理軟件就是一款專門針對大型集團(tuán)化企業(yè)管控的信息化系統(tǒng)。面對多級集團(tuán)管控與多元化產(chǎn)業(yè)運營的集團(tuán)企業(yè)，用友NC6根據(jù)“集團(tuán)管控”和“內(nèi)控管理”的需要，為多元化集團(tuán)構(gòu)建了一個多級集團(tuán)管控的體系和一體化的信息管控平臺，縱向?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)總部與下屬二級企業(yè)、三級企業(yè)之間的業(yè)務(wù)聯(lián)動與信息交互;橫向?qū)崿F(xiàn)各業(yè)務(wù)板塊之間，集團(tuán)核心產(chǎn)業(yè)鏈之間的業(yè)務(wù)聯(lián)動與信息交互，進(jìn)而促進(jìn)全集團(tuán)的發(fā)展。

　　某汽車貿(mào)易企業(yè)是使用用友NC6進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控的典型案例。據(jù)悉，該企業(yè)是主要從事汽車零配件（ 企業(yè)it外包 ）、特種大口徑高壓閥門制造以及種子繁育的銷售型集團(tuán)公司。隨著該公司的不斷發(fā)展，管理層開始意識到原有的內(nèi)部管控制度已經(jīng)不太適應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對上市公司的要求，亟需建立新的管控制度。

　　用友在對該企業(yè)進(jìn)行深入咨詢之后，開始上馬NC6系列高端管理軟件（ 辦公設(shè)備維護(hù) ）。通過對該公司及其子公司層面進(jìn)行的內(nèi)控評價，包括“調(diào)查問卷、風(fēng)險矩陣、穿行測試及內(nèi)控樣本測試”。對公司內(nèi)部的制度進(jìn)行測試和評價，并對這一過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)與缺陷進(jìn)行整改。最終協(xié)助該公司建立多級管控體系，完善控制部門，由該部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)控改進(jìn)、實施和監(jiān)督。

　　值得一提的是，用友NC6按照COSO內(nèi)控框架為該汽車貿(mào)易企業(yè)建立了內(nèi)部管控制度，大大改善了公司制度比較欠缺、制度執(zhí)行力不強(qiáng)的局面，很好的優(yōu)化了管理結(jié)構(gòu)，降低了企業(yè)風(fēng)險。特別是滿足了財政部等五部委對上市公司的內(nèi)部管控要求。

　　據(jù)悉，2012年起，上市公司必須披露內(nèi)部控制管理報告，在這一背景和日益嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者面前，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理也成為中國企業(yè)的頭等大事。而用友根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范》以及相關(guān)指引要求，結(jié)合不同行業(yè)的相關(guān)管理控制特點（ 網(wǎng)絡(luò)維護(hù) ），推出NC6高端管理軟件，是專門面向中國集團(tuán)企業(yè)，滿足境內(nèi)外內(nèi)控監(jiān)管的信息化整體解決方案。

　　企業(yè)信息化專家認(rèn)為，完善的集團(tuán)級風(fēng)險和內(nèi)控管理平臺，需要極為豐富的企業(yè)服務(wù)經(jīng)驗以及多年的積累和開發(fā)，用友NC6能夠在短時間內(nèi)幫助集團(tuán)企業(yè)架構(gòu)符合“防線風(fēng)險控制活動層、防線風(fēng)險控制管理層、防線風(fēng)控審計層”三道防線體系中不同部門信息化需求，不僅為企業(yè)規(guī)避了潛在的企業(yè)運營風(fēng)險，同時在明晰的企業(yè)內(nèi)控管理中，讓整個業(yè)務(wù)流程更加清晰，讓上市公司財務(wù)報告更加清晰透明，進(jìn)一步提升了企業(yè)管理者以及投資人的信心，從而也從側(cè)面提升了企業(yè)在資本市場的表現(xiàn)。